Gestão de tesouraria

A gestão do dinheiro está relacionada com a gestão da liquidez, pagamentos e cobranças, e com a banca eletrônica, que são por sua vez áreas complementares.
A gestão da tesouraria envolve a previsão a curto e a longo prazo de necessidades de fundos, organização do financiamento, excedentes de tesouraria e a manutenção do equilíbrio adequado entre ativo e passivo. O objetivo é oferecer o dinheiro requerido pela empresa ao custo mais baixo. A banca eletrônica, os procedimentos de segurança eletrônica e os extratos bancários eletrônicos são todos utilizados para aperfeiçoar a liquidez. Para prever as necessidades de dinheiro, é também necessária uma análise detalhada de pagamentos e cobranças.
Dessa forma, pagamentos e cobranças são parte integrante da gestão de tesouraria.

* Gestão de contas bancárias - Uma grande empresa pode ter inúmeras contas bancárias espalhadas por todo o mundo. Neste caso, mesmo obter a disponibilidade bancária pode demorar dias; 

* Reconciliações bancárias - As contas bancárias necessitam de ser reconciliadas com a quantia de dinheiro para se poder dominar as transações de dinheiro; 

* Processamento de pagamentos e cobranças - O agendamento de pagamentos e cobranças deverá estar disponível para que se possam entender os fluxos de entrada e de saída de dinheiro futuros. Para empresas multinacionais, tais dados deverão ser recolhidos a partir das filiais e consolidados para análise;

* Previsões de tesouraria - Incluem as previsões para as filiais e diferentes unidades e necessitam de ser consolidadas numa previsão central. Períodos de tempo, tais como curto prazo versos longo prazo, necessitam de ser especificados. Os modelos de previsões de tesouraria necessitam de ser desenvolvidos e apreciados. Estas diferentes previsões podem surgir em diferentes formatos de ficheiros e poderão ser necessários ajustes de câmbio. Da mesma forma, os fluxos de tesouraria devem ser classificados de forma apropriada; por exemplo, autorizado, não autorizado, orçamental ou financeiro; 

* Problemas globais - Gerir dinheiro em vários países pode colocar problemas, tais como considerações reguladoras, impostos, padrões bancários nacionais para o saldo mínimo e instrumentos disponíveis para os investimentos e financiamento.
A gestão de investimentos está relacionada com os investimentos em títulos e valores, emissão de dívida e instrumentos de liquidez e venda e resgate destes instrumentos. Estas atividades exigem acesso a informações sobre o mercado de valores, mercados financeiros, mercados de obrigações de rendimento fixo, taxas de conversão monetários e derivados. O diretor financeiro também precisa obter uma visão sobre as posições de mercado, a capacidade de acompanhar, verificar e completar transações e ligações de retaguarda no sistema de contabilidade.